Kategórie: Základná škola

Aktivity k učebnici:

Aktivita č.1: Úvod

Aktivita č. 4: Príklad

Pomôžte si na výpočet mzdy s touto kalkulačku, ale pozor, kalkulačka môže byť aktualizovaná a nemusí zodpovedať číslám v príklade!

Postup na výpočet mzdy môžete nájsť aj v tomto videu alebo nižšie, v sekcii “Doplň si vedomosti”:

Aktivita č.5: Zdravotní systém v USA

---

Užitočné odkazy:

Tajomstvo daňových rajov

---

Doplň si vedomosti:

Táto téma sa zameriava na pochopenie odvodov a systému odvodov, ich štruktúru, rozdelenie a dôvody, prečo sú povinné. Cieľom je naučiť študentov, ako odvody fungujú a prečo sú dôležité pre fungovanie spoločnosti.

ROZDELENIE SOCIÁLNEHO POISTENIA

Odvody sú platby na sociálne a zdravotné poistenie, ktoré zabezpečujú sociálnu ochranu v rôznych fázach života. Sociálne poistenie zahŕňa nemocenské, dôchodkové, nezamestnanosti, úrazové a garančné poistenie, zatiaľ čo zdravotné poistenie pokrýva náklady na zdravotnú starostlivosť.

SUPERHRUBÁ, HRUBÁ A ČISTÁ MZDA

Pojem superhrubá, hrubá a čistá mzda sú kľúčové pre pochopenie, ako sa miezdy vypočítavajú a aký podiel z nich tvoria odvody. Superhrubá mzda zahŕňa hrubú mzdu a odvody, ktoré platí zamestnávateľ, zatiaľ čo čistá mzda je suma, ktorú zamestnanec dostane po odpočítaní všetkých odvodov a daní.

POSTUP VÝPOČTU MZDY

Hrubá mzda:

Mzda sa uvádza vždy v hrubom (brutto), ak ide o hodinovú mzdu vynásobí sa počtom odpracovaných hodín, v prípade mesačnej mzdy sa už ničím nenásobí.

Superhrubá mzda:  

Hrubá mzda + odvody zamestnávateľa (SP 25,20 % + ZP 10 %), alebo:

1,352 * Hrubá mzda. Ak je hrubá mzda 1000 EUR, superhrubá mzda je 1352 EUR.

Čistá mzda:

1. Najskôr si odpočítame od hrubej mzdy odvody, ktoré platíme ako zamestnanec (SP 9,40 % + ZP 4,00 %), aby sme dostali čiastočný základ dane.

Hrubá mzda – Odvody = Čiastočný základy dane.

1000€ – 134€ = 866€

2. Následne odpočítame od čiastočného základu dane nezdaniteľnú časť dane pripadajúcu na jeden mesiac (381,6€) a výsledok vynásobíme číslom 0,19, čím dostaneme daň z príjmu.

(Čiastočný základ dane – Nezdaniteľná časť dane) * 0,19 = Daň z príjmu

(866 – 381,6€) * 0,19 = 92,04€

3. Nakoniec sa vrátime k čiastkovému základu dane a odpočítame od neho daň z príjmu, aby sme získali čistú mzdu.

Čiastkový základ dane – daň z príjmu = čistá mzda, alebo:

hrubá mzda – odvody – daň z príjmu = čistá mzda

1000€ – 134€ – 92,04€ = 773,96€

Aktivity k učebnici:

Aktivita č.1: Úvod

---

Užitočné odkazy:

 

---

Doplň si vedomosti:

Téma poistenia sa zameriava na vysvetlenie jeho princípu, významu a aplikácie v reálnom živote. Poistenie je právny vzťah medzi poistníkom a poisťovňou, kde poisťovňa vypláca určitú sumu v prípade nastania poistnej udalosti. Poistenie pomáha chrániť proti rôznym rizikám a nepredvídateľným situáciám.

ROZDIEL MEDZI ŽIVOTNÝM A NEŽIVOTNÝM POISTENÍM

Rozlišujeme životné a neživotné poistenie. Životné poistenie sa týka zdravia a života človeka, zatiaľ čo neživotné poistenie kryje majetkové škody, napríklad na aute alebo nehnuteľnosti. Existuje aj rozdelenie na povinné a dobrovoľné poistenie.

Povinné poistenie je stanovené zákonom, ako napríklad povinné zmluvné poistenie vozidiel, sociálne a zdravotné poistenie. Dobrovoľné poistenie si možno uzavrieť podľa osobných potrieb.

ROZDIEL MEDZI OVPLYVNITEĽNÝMI A NEOVPLYVNITEĽNÝMI FAKTORMI RIZIKA

Pri riziku rozlišujeme faktory, ktoré môžeme ovplyvniť, ako napríklad zdravý životný štýl, a faktory, ktoré nevieme ovplyvniť, ako genetické predispozície alebo nečakané udalosti. Táto téma poskytuje žiakom základné znalosti o poistení a jeho praktickej aplikácii v každodennom živote. Cieľom je, aby chápali dôležitosť poistenia a vedeli sa správne rozhodovať o uzavretí poistnej zmluvy v rôznych životných situáciách.

Aktivity k učebnici:

Aktivita č.1: Úvod

---

Užitočné odkazy:

---

Doplň si vedomosti:

Banky sú kľúčovým prvkom trhovej ekonomiky a poskytujú rôzne finančné služby. Už v mladom veku sa žiaci môžu stretnúť s bankou, keď im rodičia zriadia detský účet, a neskôr si zriaďujú vlastné účty. Banky ponúkajú úvery, investičné poradenstvo, zmenu mien a poistenie. Peniaze v bankách sú zabezpečené do 100 000 eur vďaka Fondu na ochranu vkladov.

KOMERČNÉ A CENTRÁLNE BANKY

Banky môžeme rozdeliť na komerčné a centrálne. Komerčné banky sú súkromné inštitúcie zamerané na zisk, zatiaľ čo centrálne banky sú štátne banky zodpovedné za vydávanie peňazí a reguláciu finančného trhu.

VKLADOVÉ PRODUKTY

Bankové produkty zahŕňajú osobné a sporiace účty, termínované vklady a stavebné sporenie. Osobný účet slúži na bežné finančné transakcie, zatiaľ čo sporiace účty a termínované vklady poskytujú miesto pre ukladanie a zhodnocovanie peňazí. Platobné karty, ako sú debetné a kreditné, umožňujú bezhotovostné transakcie a výbery z bankomatov.

ÚVEROVÉ PRODUKTY

Úverové produkty, ako sú hypotekárne úvery, spotrebné úvery, kontokorentné úvery a kreditné karty, poskytujú možnosť požičania peňazí na rôzne účely. Hypotekárne úvery sú dlhodobé a zabezpečené nehnuteľnosťami, zatiaľ čo spotrebné úvery sú krátkodobejšie a majú vyššie úrokové sadzby. Kontokorentný úver umožňuje prečerpanie bežného účtu s vysokými úrokmi. Kreditné karty ponúkajú možnosť čerpať bankový úver na bežné nákupy.

Aktivity k učebnici:

Aktivita č.1: Úvod

Aktivita č.4: Nadmerné zadĺženie

Článok v plnej dĺžke v aktivite č.4

 

---

Užitočné odkazy:

Aktivity k učebnici:

Aktivita č.1: Úvod

 

Aktivita č.5: Platenie kartou

Bonus:Odhaľte praktiky digitálnych podvodníkov s PPPítrom

---

Užitočné odkazy:

Kurz od Národnej banky Slovenska

Vyskúšajte si hravou formou rozpoznať každodenné nástrahy, ktoré ohrozuju našu bezpečnosť  v online prostredí ale najmä našu peňaženku. Tento kurz vám nezaberie viac ako 30 minút, a skvele doplňuje túto lekciu.

Takto jednoducho sa dá zistiť heslo: (EN)

Ako presne fungujú podvodníci? – reálný príklad

Čo je to “Deepfake?

---

Doplň si vedomosti:

BANKOMATY A VKLADOMATY

Bankomaty automatizujú výber hotovosti a kontrolu zostatku. Bezplatné výbery sú obvyklé vo vlastnej banke, no použitie cudzieho bankomatu môže priniesť poplatok. Platby v zahraničí sú spojené s konverzným kurzom a poplatkom za výber cudzej meny.

PLATOBNÉ TECHNOLÓGIE

Platobné karty sú spojené s výberom hotovosti a platbami cez POS terminály alebo online. Online platby vyžadujú číslo karty, platnosť a CVC/CVV kód, nasledované 2-faktorovou autentifikáciou. Štyri hlavné platobné spoločnosti sú Visa, Mastercard, American Express a Discover.

ONLINE BANKING

Prihlásenie do internetového bankovníctva vyžaduje identifikačné číslo, heslo a SMS kód alebo autorizáciu cez mobilnú aplikáciu. Trvalý príkaz uľahčuje pravidelné platby, zatiaľ čo inkaso sa uplatňuje na nepravidelné sumy.

PLATBY A VÝBERY S KONVERZIOU

Pri platbách v zahraničí je dôležitý kurz a poplatok za konverziu. Univerzálnym riešením je platiť v domácej mene a nechať banku vypočítať kurz. Opatrnosť je potrebná pri výberoch v cudzej mene, kde obchodník môže použiť nevýhodný kurz alebo účtovať poplatky.

NAJČASTEJŠIE PODVODY

Podvody, ako phishing, vishing, pharming a skimming, sa vyskytujú prostredníctvom falošných e-mailov, telefónnych hovorov, falšných webových stránok alebo kopií údajov z platobných kariet. Opatrnosť a povedomie sú kľúčové v ochrane pred podvodmi.

Aktivity k učebnici:

Aktivita č.1: Úvod

Aktivita č.5: Úspešní podnikatelia

---

Užitočné odkazy:

---

Doplň si vedomosti:

Podnikatelia sú kľúčoví pre trhovú ekonomiku, poskytujú pracovné miesta, vytvárajú produkty a posúvajú spoločnosť vpred. Je dôležité, aby sa deti o podnikaní učili už v mladom veku, aby sa v nich prebudil záujem a podnikateľský duch. Táto téma sa zameriava na to, čo podnikateľ robí, od malých podnikov až po veľké spoločnosti.

KTO JE PODNIKATEĽ?

Podnikateľom sa stáva každý, kto vykonáva sústavnú činnosť vo vlastnom mene, na vlastné riziko a má právo podieľať sa na zisku zo svojho podnikania. Na rozdiel od zamestnania je podnikanie rizikové, keďže sa firme nemusí dariť a môže skrachovať.

Veľkou výhodou je, že si môže sám určiť čas a spôsob práce. Neznamená to ale, že si môže len tak povedať „teraz pracovať nebudem“, pretože je zodpovedný za svoje podnikanie. Začiatky sú veľmi ťažké, vedenie firmy býva časovo náročnejšie než zamestnanie. Odmenou za podstúpené riziko a strávený čas, ktorý veľakrát nie je ani platený, je zisk z podnikania.

Kým zamestnanec dostáva za svoju prácu stabilnú mzdu bez ohľadu na zisk firmy (napríklad 1200 € mesačne), šikovný podnikateľ môže zarobiť aj desiatky tisíc eur mesačne, ak ľudia jeho produkty kupujú. Nemusí však zarobiť nič, či naopak, môže do podnikania vložiť veľa vlastných úspor, ktoré sa mu nikdy nevrátia.

FORMY PODNIKANIA

Poznáme niekoľko základných foriem podnikania, ktoré môžeme členiť v závislosti od veľkosti podniku či predmetu podnikania. Podnik je vždy právnická osoba, okrem prípadu živnostníka (SZČO), kedy je fyzická osoba priamo podnikateľom. Každá právna forma má svoje výhody a nevýhody.

Aktivity k učebnici:

Aktivita č.2: Dejiny peňazí

Bonus 1: Dejiny peňazí – NEZkreslená věda

---

Užitočné odkazy:

• Digitálne Euro
  
  Ochranné prvky bankoviek
  
  Počet euromincí v obehu
  

---

Doplň si vedomosti:

1. BARTER

Barter predstavuje výmenu produktov a služieb bez použitia peňazí. Hľadanie zhody potrieb bolo komplikované, čo spôsobovalo vysoké transakčné náklady a časovú náročnosť.

2. KOMODITNÉ PENIAZE

Komoditné peniaze sú výrobky, ako plátno, ktoré slúžili ako výmenný prostriedok. Postupom času sa zúžil okruh prijímaných komodít na drahé kovy, ako meď, striebro a zlato.

3. DRAHÉ KOVY

Drahé kovy boli ľahko deliteľné, prenosné a trvanlivé. Ich akceptácia ako peňazí viedla k razeniu mincí, čo uľahčilo platby a prenos finančných prostriedkov.

4. MINCE

Mince boli vyrazené z drahých kovov a mali jednotnú hodnotu. Umožnili jednoduchšie vyjadrovanie cien a efektívnejší prenos finančných prostriedkov.

5. BANKOVKY

Bankovky nahradili fyzické zlato a mince. Odozva na výzvu na výber peňazí z bánky viedla k požičiavaniu, čím vznikol dlh a bankové rezervy sa znižovali.

6. FIAT PENIAZE

Fiat peniaze nemajú fyzickú hodnotu a sú založené na dôvere. Súčasné peniaze nie sú kryté žiadnym fyzickým aktívom, označujú sa ako FIAT peniaze.

7. DIGITÁLNE PENIAZE

Digitálne peniaze sú súčasťou elektronického bankovníctva, umožňujúce rýchle transakcie. Ďalším krokom je úplne digitálna mena, ako kryptomeny alebo digitálne meny centrálnych bánk.

Aktivity k učebnici:

Aktivita č.1: Hra na kapitána

Článok

---

Užitočné odkazy:

Aký je rozdiel medzi sporením a investovaním? 

---

Doplň si vedomosti:

Sporenie môžeme definovať ako pravidelné odkladanie časti príjmu za účelom nahromadenia určitej sumy peňazí. Obmedzím dnešné míňanie, aby som mohol minúť viac peňazí v budúcnosti na niečo, čo si dnes nemôžem dovoliť. Slúži nám aj na vybudovanie finančnej rezervy pre prípad neočakávaných udalostí (pokazí sa spotrebič, auto, stratíme prácu, pričom naďalej treba platiť účty). Sporenie je aj predpokladom, aby sme sa mohli pustiť do investovania a zhodnotiť svoje nasporené finančné prostriedky.

VÝHODY A NEVÝHODY SPORENIA

Z krátkodobého hľadiska môžeme medzi výhody sporenia zaradiť vybudovanú finančnú rezervu, vďaka ktorej vieme pokryť nečakané výdavky, ako napríklad pokazená práčka, vďaka čomu sa nemusíme zadlžovať. V dlhodobom horizonte je výhodou zvýšená budúca spotreba, keďže si môžeme dovoliť aj drahšie produkty, ako napríklad nové auto.

Medzi nevýhody patrí z krátkodobého hľadiska znížená spotreba, keďže si nemôžeme dovoliť toľko produktov, ako sladkosti alebo návštevy kina, pokiaľ si časť príjmu odkladáme. Toto negatívum je však vyvážené možnosťou zvýšenej spotreby po pár mesiacoch až rokoch sporenia. Ďalšou nevýhodou je relatívne nízke zhodnotenie (pozri sekcia Sporenie vs. investovanie) oproti investovaniu.

SPORENIE VS. INVESTOVANIE

Úrokové miery na sporiacich účtoch sú väčšinou veľmi nízke. Na účte tak treba držať len peniaze, ktoré by sme mohli potrebovať krátkodobo a zvyšné peniaze investovať, aby sa zhodnocovali rýchlejšie ako inflácia.

Na rozdiel od sporenia je investovanie využitie voľných finančných prostriedkov priamo s cieľom ich zhodnotenia, prípadne vytvorenia dodatočného príjmu. S investovaním sa však spája riziko, že investícia môže krátkodobo znížiť svoju hodnotu. Z dlhodobého hľadiska však môže prinášať zhodnotenie aj 6-9% ročne. Oproti sporeniu sa teda využíva na dlhodobé účely, pri ktorých nepotrebujeme mať peniaze okamžite dostupné, napríklad sporenie na dôchodok či sporenie na vzdelanie detí.

FINANČNÁ REZERVA

Na budovanie finančnej rezervy by sme mali využívať najmä sporiace produkty alebo veľmi konzervatívne investičné produkty. Rezerva slúži na pokrytie výdavkov na nečakané udalosti, ktoré musíme zaplatiť okamžite (pokazí sa auto, skončíme na PNke so zníženým platom, z ktorého nezaplatíme všetky účty). Medzi jej vlastnosti by teda mala platiť okamžitá dostupnosť (nečakané výdavky treba platiť hneď), nízke riziko (riziko poklesu hodnoty finančnej rezervy) a dostatočná výška.

SPORIACE A INVESTIČNÉ PRODUKTY

Sporiace produkty:

• sporenie do prasiatka – sporenie doma, pri ktorom nahromadím len to, čo som vložil, keďže nám za vklady nikto neplatí úrok.
• sporiaci účet – zriaďuje sa k osobnému účtu v banke, peniaze určené na sporenie si takto viem jednoducho vyčleniť, v prípade potreby bývajú väčšinou hneď k dispozícii.
• termínovaný vklad – svoje peniaze požičiam banke na vopred zvolené obdobie, banka mi vráti vložené peniaze a aj niečo navyše, ale až po uplynutí daného obdobia.

Investičné produkty:

• podielové fondy – banky prostredníctvom správcovských spoločností vytvárajú dlhopisové, zmiešané, akciové a realitné fondy, ktoré sú aktívne spravované manažérmi fondov.
• indexové fondy ETF – obchodníci s cennými papiermi a banky môžu ponúkať aj tieto pasív

Aktivity k učebnici:

Aktivita č.1: Úvod

Aktivita č.2: Vieš čo je marketing?

Bonus: Ako ušetriť peniaze?

Hádanka: Na aký produkt je táto reklama?

Ukážte to žiakom aby nevideli logo Mercedesu.

---

Užitočné odkazy:

---

Doplň si vedomosti:

Rozpočet je nevyhnutný pre zdravé financie, a to nielen pre firmy a štáty, ale aj pre jednotlivcov. Poskytuje prehľad o príjmoch a výdavkoch, umožňuje plánovať výdavky a investície. Je dôležité, aby ste si aj vedeli vytvoriť vlastný rozpočet a zvládli správu osobných financií. Pomôcť môžu aplikácie na správu financií alebo jednoduchý zápis na papier.

TYPY VÝDAVKOV

• Nevyhnutné výdavky musíme platiť pravidelne, keďže nám zabezpečujú základné životné potreby, napr. nájomné, bývanie, elektrina, voda, plyn, hypotéka, doprava do práce, atď.
• Dobrovoľné výdavky nie sú pravidelné a nevyhnutné, ale vytvárajú nám potešenie. Patria sem napríklad reštaurácie, móda, oslavy, kino, divadlo, záľuby, dovolenka, auto atď.
• Nečakané výdavky musíme zaplatiť, ale nemôžeme ich predpokladať, napr. oprava auta, nedoplatok za energie či operácia psa. Pre prípad týchto výdavkov je potrebné mať nasporenú rezervu minimálne vo výške 3 až 6 mesačných príjmov.

ZOSTAVENIE ROZPOČTU

Pri jeho zostavení treba dodržať niekoľko krokov:

• Súhrn príjmov: Sčítame všetky peniaze, ktoré za mesiac dostaneme na účet (ak žijeme s partnerom, môžeme zrátať spoločné príjmy). Ide o mzdu, vreckové, štipendiá, pasívny príjem z nájomného či renty a pod.
• Súhrn výdavkov: V tomto kroku si otvoríme bankový prehľad transakcií za posledné tri mesiace a spočítame, koľko sme v nich minuli na rôzne kategórie výdavkov (bývanie, strava, doprava, zábava, splátky dlhu, atď.).

Pokiaľ je to príliš prácne, môžete využiť aplikácie na správu osobných financií (PFM aplikácie). Dajú sa na ne napojiť bankové účty a systém nám sám odsleduje výdavky a vytvorí grafický prehľad výdavkov na jednotlivé kategórie.

• Porovnanie príjmov a výdavkov: Príjmy by mali prevyšovať výdavky, aby sme mohli ušetrené peniaze využiť na budovanie finančnej rezervy alebo Ak však výdavky prevyšujú príjmy, bude potrebné nastoliť balans zvýšením príjmov alebo znížením výdavkov. 

VYROVNÁVANIE ROZPOČTU

Zvýšiť príjmy napríklad brigádou. Neskôr, ako dospelí, môžu skúsiť vyjednávať so šéfom o vyššom plate, zmeniť firmu, získať lepšiu pozíciu nadobudnutím vzdelania či voziť klientov vlastným autom cez taxislužbu Bolt alebo Uber.

Zníženie výdavkov zahŕňa vypustenie zbytočných výdavkov, prípadne náhradu lacnejšími alternatívami. Medzi príklady patrí varenie doma namiesto stravovania v reštauráciách, nakupovanie oblečenia v second-handoch či nájdenie lacnejšieho paušálu. Tretia aktivita tiež vysvetlí, prečo si treba dávať pozor na zľavy a kampane.

Nie je pri tom potrebné snažiť sa ušetriť každé euro a míňať iba na nevyhnutnosti. Kľúčové je stanoviť si priority a míňať svoj príjem na veci, ktoré nám prinášajú najviac šťastia. Ak nás však do výdavkov tlačia iba kamaráti alebo vlastná chamtivosť, mali by sme ich nekompromisne obmedziť. Nikto nemôže mať úplne všetko.

Aktivity k učebnici

Aktivita č.1: Úvod

Aktivita č.4: TOP 5 Najlepšie platených zamestnaní

---

Užitočné odkazy:

---

Doplň si vedomosti

POJMY

Práca (v ekonómii) – je definovaná ako cieľavedomá ľudská činnosť, zameraná na tvorbu tovarov a služieb.

Práca – môže byť:

• duševná / fyzická
• platená / neplatená
• závislá / samostatná
• dobrovoľná / nútená

Príjem – peniaze, ktoré človek alebo firma dostane, zvyčajne za prácu, vyprodukovaný tovar, dodanú službu.

Pojem príjem a mzda je často zamieňaný. Príjem môže jednotlivec získavať aj iným spôsobom ako len získavaním mzdy. Príjem môžeme rozdeliť na aktívny a pasívny.

ROZDIEL MEDZI HRUBOU MZDOU A ČISTOU MZDOU 

Hrubá mzda – mzda pred zdanením a odpočítaním povinných odvodov štátu. Hrubá mzda je obvykle vyššia ako čistá mzda.

Čistá mzda – mzda, ktorú zamestnávateľ pošle zamestnancovi na účet alebo vyplatí v hotovosti.

INÉ FORMY PRÍJMU A MZDY

Fyzická osoba môže dosahovať:

• Aktívne príjmy – zjednodušene by sme mohli povedať, že aktívne príjmy sú príjmy, pre ktorých dosiahnutie musíš niečo urobiť.
  • príjmy zo závislej činnosti, t.j. zo zamestnania
  • príjmy z podnikania
• Pasívne príjmy – zjednodušene možno povedať, že pasívne príjmy spravidla plynú za zapožičanie peňazí a teda bez toho, aby pre dosiahnutie príjmu si musel niečo pravidelne robiť 
  • príjmy z prenájmu nehnuteľností
  • príjmy z umeleckých diel (hudba, filmy) – tantiémy
  • príjmy z investovania 
  • podiely na zisku firmy – dividendy 

AKTÍVA A PASÍVA

Pasívum čokoľvek, čo nám generuje výdavky v akejkoľvek podobe. Ak máme dom, v ktorom žijeme, automaticky je to vnímané ako pasívum, pretože musíme platiť energie a opravy. 

Aktívum je čokoľvek, čo vlastníme a dokáže vytvárať príjem. Auto taxikára, ktorý využíva svoje vozidlo pri práci, aby si ním zarobil, je aktívum. Nebyť auta, nemohol by pracovať, čím by stratil príjem. O aktíva je nutné sa starať tak, aby nestrácali na hodnote (údržba) a boli schopné generovať príjem (alebo úsporu nákladov).

Táto téma sa zameriava na základné pojmy príjmov a výdavkov, dôležité pre pochopenie ekonomiky. Je nutné vedieť, ako sa generujú príjmy a výdavky, a porozumieť hodnote peňazí a bohatstva. Vysvetľuje čo znamená byť bohatým, a či bohatstvo nevyhnutne znamená vlastniť veľa peňazí. Zásadné je v tejto téme pochopiť čo sú to aktíva a pasíva.